Признание ип банкротом судебная практика

Содержание

Банкротство ИП в 2020 году с долгами по налогам и кредитами — ПоДелу.ру

Признание ип банкротом судебная практика

Эпидемия COVID-19 ударила по экономике России. Страдают все сферы: торговля, оказание услуг, общепит, туризм.

Выручка упала, а постоянные расходы сохранились: аренда, коммуналка и больной вопрос апреля — зарплата для сотрудников, которые не работают.

Предприниматели, которые годами строили дело своей жизни, теперь гадают, что лучше: вложить все резервы и продержаться до конца карантина или закрыться, чтобы не потерять еще больше.

Закрыть ИП с долгами не получится, для начала придется рассчитаться с кредиторами. Но есть выход — банкротство. Не все предприниматели знают, что это такое, как запустить процесс, и какие будут последствия. К тому же правительство планирует ввести мораторий на банкротство в 2020 году.

Что такое банкротство

Банкротство или несостоятельность — это невозможность должника рассчитаться по своим обязательствам — кредитам, зарплате, налогам и прочим выплатам в полном объеме. Признать предпринимателя банкротом может только Арбитражный суд (ст. 2 ФЗ №127-ФЗ от 26.10.2002 года).

Процесс банкротства регулируется Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)». Вся процедура ведется в соответствии с параграфом 1.1 Закона о банкротстве. В судебных процессах также пригодятся:

  • Гражданский Кодекс;
  • Семейный Кодекс;
  • Трудовой Кодекс;
  • ФЗ «Об исполнительном производстве».

Как сделать банкротом ИП с долгами

Процедура банкротства  включает четыре этапа: подача заявления о признании банкротом, его рассмотрение в Арбитражном суде, проведение процедуры банкротства, вынесение решения о списании или несписании долгов.

Этап 1. Подача заявления о признании должника банкротом

Расскажем, кто может его подать, сколько оно стоит и какие документы нужно собрать.

Юридическая консультация у проверенного партнера

Оставить заявку

Кто может подать заявление

Банкротство — это процедура, где много участников. Поэтому инициировать её могут: предприниматель, кредиторы, работники и налоговая. На практике заявление чаще всего подают сам предприниматель или банк-кредитор.

Право начать процедуру банкротства в отношении ИП появляется у кредиторов, когда выполняется два условия:

  • сумма долгов превышает 500 000 рублей;
  • они не погашены более трёх месяцев.

ИП в данном случае обязан подать на банкротство, если он понимает, что не сможет погасить долги. Подать заявление на собственное банкротство можно, даже если сумма долга или срок меньше. В суде ИП должен доказать, что действительно не сможет рассчитаться со своими кредиторами. 

Сколько стоит заявление о признании ИП банкротом

За рассмотрение заявления о банкротстве ИП в Арбитражном суде возьмут госпошлину — 300 рублей. Дополнительно на депозит Арбитражного суда нужно внести 25 000 рублей — это вознаграждение арбитражному управляющему за проведение процедуры банкротства.

Заявление о признании ИП банкротом стоит 25 300 рублей. Сумму уплачивает тот, кто подает заявление о признании банкротом.

Одного заявления недостаточно. Все, что в нем сказано, нужно подтвердить документами. Поэтому в арбитражный суд по месту регистрации ИП подаёт такой пакет:

  • заявление должника о признании его банкротом;
  • документы, подтверждающие наличие задолженности: кредитные договоры, договоры займа, акты приёма-передачи, товарные накладные, банковские выписки и так далее;
  • реестр кредиторов по специальной форме;
  • опись имущества — недвижимости, движимого имущества, счетов в банках и так далее по специальной форме с указанием местонахождения;
  • копии документов, подтверждающих владение перечисленным имуществом;
  • сведения о сделках за 3 года до подачи заявления;
  • сведения о полученных доходах;
  • справку из банка об открытых счетах;
  • копию брачного договора при наличии;
  • выписку из ЕГРИП;
  • копию свидетельства о рождении ребенка;
  • квитанцию об уплате госпошлины и перечислении вознаграждения управляющему;
  • почтовые квитанции, подтверждающие отправку копии заявления в адрес кредиторов.

Совет! Не стесняйтесь предоставлять в суд документы. Их избыток — это не страшно, а вот за сокрытие важной информации, например, об имуществе, могут последовать санкции. Самая строгая — несписание долгов по итогам процедуры.

Совет! Отслеживать ход банкротного дела и время заседаний можно в Картотеке арбитражных дел. Найти себя можно по ИНН или наименованию. Карточка вашего дела будет выглядеть так.

На странице указан кредитор, должник и время заседания. Решения суда можно скачать в формате pdf.

Этап 2. Рассмотрение заявления о признании ИП банкротом

Судья вынесет определение о рассмотрении заявления и назначит дату заседания. На первом заседании судья знакомится с предоставленными документами и выслушивает позицию заявителя. При наличии вопросов просит собрать больше документов и откладывает заседание. От подачи заявления до решения о признании банкротом проходит в среднем 1–2 месяца.

По итогам заседания судья вынесет решение о признании или об отказе в признании должника банкротом. Если отказали, то никаких последствий для ИП не возникает, и он продолжает работать дальше.

Этап 3. Процедура банкротства ИП с долгами

Если судья признал ИП банкротом, то начинается одна из процедур банкротства: реструктуризация долгов или реализация имущества должника. Любая процедура проводится финансовым управляющим.

При признании банкротом перестают начисляться все неустойки по долгам и пени по налогам.

Цель процедуры — договориться с кредиторами о погашении долгов на условиях, которые посильны для должника. Процедура вводится на 6 месяцев.

На этом этапе:

  • должник продолжает деятельность, но сделки на сумму более 50 тыс. рублей совершает только с согласия финансового управляющего;
  • управляющий анализирует деятельность должника и готовит план реструктуризации долгов;
  • кредиторы подают в Арбитражный суд заявления о включении в реестр требований кредиторов — перечень кредиторов должника с суммами задолженностей и подтверждающими документами (форма утверждена Приказом Минэкономразвития России № 233 от 01.09.2004 года).

До судебного заседания управляющий проводит собрание кредиторов, где презентует свой план реструктуризации. Кредиторы могут его одобрить, а могут настоять на переходе к реализации имущества. В любом случае решение фиксируется в протоколе собрания, который управляющий представляет в суд.

Процедура реструктуризации вводится редко. И ещё реже стороны в ней приходят к согласию. Если вы понимаете, что кредиторы не пойдут на это, то просите в суде сразу ввести реализацию имущества. У вас есть такое право.

Самая распространённая процедура в банкротстве. По закону длится 6 месяцев, но может быть продлена неограниченное число раз. Случай из практики — банкротное дело ИП началось в 2014 году, а закончилось в 2019.

В рамках реализации имущества деятельность ИП полностью останавливается, а счета блокируются. Финансовый управляющий проводит инвентаризацию и оценку имеющегося имущества.

Имущество должника разыскивается различными способами:

  • направляются запросы в регистрирующие органы — ГИБДД, Ростехнадзор, ГИМС МЧС России и так далее;
  • направляются запросы в налоговую о задолженностях и открытых расчётных счетах в банках;
  • направляются письма в банковские учреждения, чтобы найти счета ИП как физлица;
  • проводится инвентаризация по месту деятельности должника;
  • предпринимателю направляется требование о предоставлении оригиналов всех документов, которые касаются его деятельности.

ИП рискует всем своим имуществом. В первую очередь реализуют то, которое использовалось в предпринимательской деятельности, а затем и личное. Единственное жилье должника под защитой, кроме ипотечного. Но если у вас несколько домов и квартир, то оставят что-то одно. Также управляющий не описывает мебель, телевизор и бытовую технику, так как они относятся к предметам первой необходимости.

Практика! Был случай, когда управляющий инвентаризировал дорогостоящую мебель в квартире: кухонный гарнитур с элементами из слоновой кости и персидские ковры. На обычную мебель внимание управляющие не обращают.

Кредиторы также включаются в реестр требований. И на этом этапе уже важна очередь, в которую они попали. От этого зависит, когда они получат свои деньги:

  • первая очередь — сюда попадают требования граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью;
  • вторая очередь — требования по выплате выходных пособий и зарплата;
  • третья — требования банков, поставщиков и так далее.

У кредиторов есть 2 месяца на включение в реестр. Срок начинает течь после того, как арбитражный управляющий опубликует сообщение о банкротстве предпринимателя в ЕФРСБ и печатном издании «Коммерсантъ».

Совет! В процессе банкротства проверяйте сайт ЕФРСБ. На нем управляющий обязан публиковать информацию о действиях, которые он совершает. Получил требование о включении в реестр кредиторов — опубликовал, провел инвентаризацию — опубликовал, назначил торги — опубликовал и так далее.

За нарушение правил опубликования на арбитражного управляющего можно подать жалобу в суд. Наказание — от предупреждения до дисквалификации. Зависит от серьезности нарушения.

После инвентаризации и оценки имущества управляющий начинает его реализацию на электронных торгах. Вырученные деньги расходуются в следующей очередности:

  • покрытие расходов и выплата вознаграждения арбитражному управляющему — а расходов много, например, публикация в «Коммерсантъ» обходится в 7 000 – 10 000 рублей;
  • выплата в пользу текущих кредиторов — аренда, коммуналка и так далее;
  • пропорциональное погашение требований первой очереди, затем второй и только потом третьей;
  • погашение требований «зареестровых» кредиторов — тех, кто не успел в двухмесячный срок включиться в реестр.

Практика! Денег обычно не хватает даже на то, чтобы закрыть третью очередь, поэтому зареестровые кредиторы остаются «за бортом».

Между кредиторами деньги распределяются пропорционально. Например, банку А должник должен 700 000 рублей, а банку Б — 300 000 рублей. Выручка от реализации имущества составила всего 100 000 рублей. Значит в банк А уйдет 70 000 рублей, в Б — 30 000 рублей.

После реализации имущества и распределения денежных средств финансовый управляющий ходатайствует в Арбитражный суд о завершении процедуры реализации имущества.

Мировое соглашение

В рамках процедуры реализации должник и кредиторы могут договориться о погашении долгов на новых условиях. Если это устраивает большинство, то соглашение утверждается в суде и процедура останавливается.

На практике кредиторы предлагают мировое, если понимают, что у работающего должника есть шанс на восстановление платежеспособности.

При нарушении условий мирового соглашения кредитор может расторгнуть его через суд. Тогда банкротство возобновится.

Этап 4. Решение о списании или несписании долгов ИП

В судебном заседании управляющий может озвучить, что должник не препятствовал в проведении процедуры, на все запросы отвечал своевременно и ничего не скрывал. Тогда суд вынесет решение о списании долгов и завершении процедуры банкротства.

Второй вариант — должник препятствовал, на связь не выходил и «ставил палки в колеса». Тогда кредиторы и управляющий могут ходатайствовать о несписании долгов — ИП останется и с непогашенными долгами, и без имущества.

Последствия признания ИП с долгами банкротом

Банкротство ИП с долгами — процедура с последствиями. Даже если суд спишет долги, то предпринимателя ожидают:

  • запрет на открытие ИП в течение 5 лет;
  • запрет на право занимать руководящие должности на 5 лет;
  • при получении кредитов и займов нужно указывать на факт банкротства в течение 5 лет.

Каким ИП стоит банкротиться

Вот основные критерии при наличии которых стоит задуматься о банкротстве:

  • убытки на протяжении долгого времени — бизнес не приносит деньги, а тянет их из кармана;
  • наращивание долгов перед кредиторами и работниками;
  • увеличение числа кредиторов;
  • попытки договориться о реструктуризации или рассрочке провалились;
  • у вас есть деньги на услуги профессиональных юристов.

С банкротством главное не затягивать. Лучше объявить его самостоятельно, чем внезапно встретить финансового управляющего у порога. Помните, это ваша обязанность — за ее неисполнение грозит штраф, а кредиторы начнут настаивать на несписании долга.

Некоторые ИП начинают выводить имущество еще до подачи заявления. Делать этого не стоит. У финансового управляющего и кредиторов есть право оспорить все подозрительные сделки за 3 года до банкротства. Поэтому выведенное имущество быстро вернется в конкурсную массу.

Стоит ли обращаться к профессионалам

Обанкротить ИП без знаний и опыта в банкротных делах, сложно. Профессиональный юрист пригодится для защиты сделок, исключения имущества из конкурсной массы и так далее.

Цена банкротства ИП  за полгода в регионах составляет от 150 000, а в Европейской части России — от 250 000. Лучше заплатить эту сумму и спокойно пройти процедуру банкротства, чем выйти из неё без имущества, денег и с несписанными долгами.

Источник: https://Podelu.ru/article/bankrotstvo-ip-v-usloviyakh-koronavirusa/

Банкротство физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями и ИП: отличия, общие черты, последствия

Признание ип банкротом судебная практика

Физические лица и предприниматели банкротятся по общим правилам. Но есть определенные нюансы, которые отличают обе указанные процедуры.

Понятие физлица и ИП в рамках процедуры банкротства

Физическое лицо – это гражданин РФ, который наделен определенными правами и обязанностями. Применительно к делам о банкротстве под таким лицом понимают гражданина, который не имеет действующей регистрации в качестве предпринимателя и имеет только личные долги физлица.

Предприниматели – это оформленные по нормам российского законодательства граждане, которые вправе вести хозяйственную деятельность без образования юридического лица.

Ключевая особенность статуса ИП состоит в том, что предприниматель отвечает по долгам всем своим имуществом.

Статуса предпринимателя достаточно легко лишиться по инициативе гражданина: для этого нужно подать заявление по установленной форме и заплатить госпошлину за закрытие ИП в размере 160 р.

Но это не значит, что после закрытия ИП все долги будут списаны, как при ликвидации ООО. Вся задолженность перейдет на ИП как физлицо.

Например, если, будучи предпринимателем, лицо накопило долги перед Пенсионным фондом, то, уже закрывшись, оно должно будет их оплатить.

Это находит свое подтверждение в сложившейся судебной практике, например, по постановлению ФАС от 2014 года по делу №А53-28803/2009.

Основные отличия признания финансовой несостоятельности и прохождения процедуры банкротства физического лица и ИП

До 2015 года у рядовых граждан без предпринимательского статуса не было возможности заявлять о своем банкротстве, тогда как сами предприниматели банкротились на общих основаниях с юридическими лицами.

Теперь банкротство ИП и физлиц происходит по общим правилам, которые указаны в Главе 10. Указанные категории граждан обладают некоторыми особенностями по сравнению с банкротством юридических лиц:

  1. Госпошлина за подачу заявления о банкротстве составляет для физлиц 300 р., для юрлиц – 6 000 р.
  2. В отношении юрлиц могут быть введены дополнительные этапы банкротства: наблюдение, финансового оздоровления или внешнего управления. Для физических лиц доступен только один реабилитирующий этап банкротства – реструктуризации долга. Поэтому процесс банкротства физлиц проходит быстрее.
  3. Процедура банкротства физических лиц на порядок дешевле.
  4. Вместо этапа конкурсного производства для юрлиц в отношении физических лиц может быть введен этап реализации имущества.
  5. Юрлица отвечают только имуществом компании (за исключением случаев привлечения руководителя к субсидиарной ответственности).

В целом и банкротство предпринимателей, и объявление о своей финансовой несостоятельности юрлиц имеет одни цели – погашение обязательств перед кредиторами в максимально возможном размере, решение проблемы задолженности и получение возможности на ее списание.

Банкротство ИП и физлиц имеет много общего, с точки зрения порядка прохождения процедуры:

  1. Инициировать данную процедуру может как сам должник, так и его кредиторы. В качестве кредиторов могут выступать финансовые учреждения (банки, МФО, ломбарды), физические лица, управляющие компании, контрагенты по договорам и иные юрлица. Участниками процесса становятся и уполномоченные органы в лице ФНС или ПФР, перед которыми лица накопили долги по налогам и обязательным платежам. Кредиторы и уполномоченные инстанции вправе инициировать банкротство лица при сумме долга более 500 тыс. р. и просрочках более 3 месяцев, тогда как сам должник вправе заявить о банкротстве и при меньших долгах, если у него есть опасения, что он не сможет их более исполнять и при соблюдении некоторых дополнительных условий.
  2. Должники могут заявить о своих долгах по кредитам, займам, налогам, штрафам ГИБДД и прочим долговым обязательствам без разделения их на личные и предпринимательские долги в рамках одного дела.
  3. Лицам предстоит собрать одинаковый комплект документов для передачи суду.
  4. Ключевой фигурой в деле становится финансовый управляющий, выбранный из СРО, указанной должником в заявлении. Он анализирует финансовое положение должника, проверяет подписанные им сделки, организует торги, отчитывается перед судом, распределяет денежные средства между кредиторами и пр.
  5. Порядок погашения требований кредиторов одинаков (конкурсные кредиторы и уполномоченные органы обладают равным приоритетом и могут рассчитывать на погашение обязательств перед ними в составе третьей очереди). Он производится в определенной очередности и пропорционально сумме долга.
  6. При наличии стабильного источника доходов вводится этап реструктуризации задолженности на сроки до 3 лет.
  7. При отсутствии доходов в отношении лиц вводится этап реализации имущества. На нем продается все имущество должника в целях погашения долгов перед кредиторами.
  8. В случае прохождения всех этапов, сотрудничества с судом и управляющим, не нахождения в действиях граждан признаков фиктивного и преднамеренного банкротства задолженность списывается, и кредиторы более не вправе предъявлять свои требования.

В качестве отличительных черт процесса признания финансовой несостоятельности предпринимателей можно отметить:

  1. У предпринимателя, помимо личных долгов, могут быть обязательства, связанные с его предпринимательским статусом: например, долги по договорным обязательствам, кредиты на развитие бизнеса, задолженность по зарплате и пр.
  2. Иная процедура оповещения о своем банкротстве. Предприниматели подают сведения о том, что в отношении них введен данный процесс, в Федреестр. Они находятся в открытом доступе для кредиторов.
  3. Отличающийся перечень последствий процедуры банкротства. Для физических лиц перечень последствий прописан в ст. 213.30 127-ФЗ, тогда как последствия для банкрота ИП перечислены в ст. 216 127-ФЗ.

В результате банкротства ИП его регистрация в ФНС аннулируется, а разрешения и лицензии прекращают свое действие.

Помимо списания задолженности по кредитам, налогам и сборам и некоторым другим обязательствам (кроме алиментов, компенсации причинения вреда жизни и здоровью и пр.), в отношении ИП наступают такие последствия:

  1. Он не может открывать ИП в течение 5 лет. Если предприниматель нарушит запрет и продолжит заниматься данной деятельностью, то ему грозит уголовная или административная ответственность.
  2. Он не вправе занимать позиции руководителя юрлица в течение 5 лет.
  3. Он обязан будет сообщать о своем банкротстве новым кредиторам в течение 5 лет, что затруднит получение новых кредитов.
  4. В течение 5 лет лицо лишается право на инициацию нового банкротства даже при наличии признаков такового (данная норма введена, чтобы граждане не злоупотребляли своим правом на списание долгов через банкротство). Но такая инициатива может исходить от его кредиторов.
  5. В течение 8 лет в отношении лица не может вводиться новый график реструктуризации долга.

При банкротстве граждан по ст. 213.30 127-ФЗ нет ограничений на возможность открытия ими ИП. Они могут зарегистрироваться в качестве предпринимателя хоть на следующий день после завершения процедуры банкротства. ИП может закрыть свой бизнес перед банкротством, а затем вновь открыть его, если у него не было предпринимательских долгов.

В остальном запреты в отношении банкротов-граждан аналогичны. Но запрет на занятие управленческих позиций для них вводится на 3 года, а не на 5.

Можно ли оформить банкротство как физическое лицо и как ИП одновременно

В перечень документов, которые в обязательном порядке предоставляет гражданин при объявлении о своем банкротстве, входит выписка из ЕГРИП. В этой выписке должно быть указано, обладает ли лицо статусом предпринимателя на момент инициации своего банкротства. Выписка имеет ограниченный период действия: не более 5 дней.

Такой документ обязателен по той причине, что рассмотрение одновременно двух дел в процессе о банкротстве недопустимо. Лицо может банкротиться либо как ИП, либо как физлицо.

Согласно п. 7 Постановления Пленума ВАС от 30 июня №51, кредиторы по личным обязательствам гражданина могут вступить в дело о его банкротстве как ИП. Но юристы рекомендуют гражданам закрыть свое ИП перед банкротством:

  1. Это дает шанс на последующее открытие ИП, не дожидаясь, пока пройдет 5 лет после получения статуса банкрота (если только в числе кредиторов не будут те, которые обратятся с задолженностью по предпринимательским долгам, либо в реестр не включат свои требования ФНС или ПФР).
  2. В отношении лица перестанут начисляться пенсионные взносы (до тех пор, пока он ИП, они продолжат начисляться, даже если лицо не занимается предпринимательством).
  3. В любом случае регистрация ИП по результатам банкротства аннулируется, поэтому лучше оформить его заранее.

Затем граждане могут подавать на свое банкротство уже без статуса ИП (так как он утрачен к этому моменту по нормам ст.

84 НК), но это не значит, что в рамках дела нельзя получить списание по предпринимательским долгам.

Списание долгов буквально означает, что кредиторы и уполномоченные инстанции в лице ФНС или Пенсионного фонда более не вправе требовать от должника погашения обязательств по ним.

В случае если у гражданина открыто ИП, но по нему нет долгов, он может пройти процедуру банкротства как рядовой гражданин, и само ИП это никак не затронет. Таким образом, банкротство физических лиц и индивидуальных предпринимателей происходит по общим правилам. Их отличает спектр долговых обязательств и круг потенциальных последствий. Так, после банкротства предпринимателя он не может в течение 5 лет регистрировать новое ИП.
Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/bankrotstvo/fizicheskix-lic/i-ip.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.