Признакам неплатежеспособности и или признакам недостаточности имущества

Содержание

Отличия банкротства от неплатежеспособности

Признакам неплатежеспособности и или признакам недостаточности имущества

Статус банкрота – это крайняя мера, на которую может пойти должник, чтобы рассчитаться по долгам и забыть о своих кредитах. Сама процедура проводится арбитражным судом, путем продажи нажитого имущества происходит оплата накопившихся задолженностей. Признание банкротства дает не только освобождение от долгов, а и соответствующие ограничения.

Неплатежеспособностью является специальное условие, возникающее, когда предприятие, физическое или юридическое лицо не имеет возможности выполнять требования кредиторов по денежным долгам. Рассмотрим подробнее соотношение понятий неплатежеспособности и банкротства, разберемся, имеют ли эти два термина одинаковое значение или в чем-то они расходятся.

Понятия несостоятельности и банкротства

Неплатежеспособность – это развитие ситуации, которая возникает из-за невозможности должником выполнить обязательства по уплате обязательных платежей, так как это не позволяет сделать состояние активов организации.

Понять этот термин можно, рассмотрев простой пример: Компания Х испытывает финансовые трудности из-за постоянно падения спроса на выпускающийся товар, из-за чего баланс счетов стремится к нулю или находится в убытке.

Необходимую сумму для покрытия собственных расходов компания получает кредитами от различных банков, а когда приходят сроки выплат, то проявляется их неплатежеспособность.

Понятие банкротства очень простое – возникновение такого процесса обусловлено желанием самого должника или его кредиторов, которые могут подать специальное заявление в суд для дальнейшего разбирательства.

Дело о банкротстве открывается в тех случаях, когда лицо понимает, что никакое внешнее управление или реструктуризация долга уже не помогут, и необходимо идти на крайний шаг.

Согласно действующим законам, заявление рассматривается в определенный срок и если для его подачи были все причины, то начинается судебное разбирательство. В нем принимают участие:

  • сам должник;
  • арбитражный управляющий;
  • все кредитные организации.

Читайте так же:  Предупреждение банкротства: досудебные санации

Согласно основам возникновения неплатежеспособности и банкротства, можно сказать, что эти понятия крайне схожи, но имеют несколько весомых различий. Причины возникновения у этих явлений едины – в случае большого долга при невозможности расплатиться сначала наступает период несостоятельности, который может перерасти в полноценное банкротство.

Признаки финансовой несостоятельности

Начать дело о неплатежеспособности имеют право сам должник, его кредиторы, налоговый орган и другие уполномоченные лица. После получения заявления суд рассматривает дело и, если есть признаки, то начинает его. К таким признакам относятся:

  • сумма долга от 500 000 рублей – сюда входят кредиты, другие займы, чеки на оплату товара и так далее;
  • вторая основа для рассмотрения – это невыполнение обязанности по уплате обязательных платежей в течение трех и более месяцев.

Если дело о банкротстве уже рассматривается, то в любой момент участники могут договориться и заключить мировое соглашение, тем самым прекратив разбирательство.

Формальные и неформальные признаки

К формальным признакам в таких делах, согласно закону, относятся минимальный размер долговых обязательств и нарушение сроков по платежам – то есть перечисленные выше основные признаки. А вот с неформальными признаками дела обстоят немного иначе, к ним относятся:

  • документарные – если отчетность и другие документы постоянно сдаются не в срок, имеют ошибки;
  • финансовые причины – в ситуациях, когда происходит резкое изменение активов и просматривается тенденция упадка, то это может свидетельствовать о несостоятельности;
  • управленческие факторы – в тех ситуациях, когда руководство не понимает, что от него требуется, в компании плохой менеджмент и все сотрудники не работают организованно, то такая фирма окажется близка к несостоятельности.

В первую очередь, наличие неформальных признаков может помочь физическому или юридическому лицу осознать, что он находится на грани – они считаются косвенными и не играют особой роли в суде. Закон не запрещает прекратить судебное разбирательство на любом из этапов – если две стороны могут договориться и продолжить совместную работу, то этому никто не воспрепятствует.

Сравнение двух понятий

Под банкротством имеется в виду процесс, когда компания или отдельное лицо добровольно подают заявление и пакет документов в суд, чтобы начать разбирательство и погасить долги. Такой способ решения проблемы относится к юридической концепции и сильно бьет по кредитному рейтингу, такое действие приводит к ликвидации всех активов и выступает крайним средством.

К несостоятельности же может привести плохая работа, непродуманная стратегия предприятия, в этом отношении процедура выступает временной, так как лицо может заняться восстановлением его платежеспособности, решить ситуацию не прибегая к крайним мерам. Концепция этого термина относится к финансовому состоянию и не выступает крайним средством, в таком случае кредитный рейтинг не сильно страдает, а само состояние может быть временным.

Банкротство и неплатежеспособность: сходства и различия

Сходства этих двух явлений заключается в том, что они оба возникают из-за неуплаты долговых обязательств, их взаимосвязь заключается в том, что действующие обязательства значительно превышают активы.

Хоть оба термина и имеют практически полную схожесть по своей сути, но на деле их соотношение отличается. К основным различиям можно отнести:

  1. Сама процедура банкротства – это процесс, регулируемый государством и решающийся в суде, а несостоятельность выступает больше финансовым состоянием компании или отдельного лица.
  2. Несостоятельность может не привести к банкротству, в то время как все компании, прошедшие такую процедуру являются несостоятельными.
  3. Обращение в суд с заявлением выступает крайней и добровольной мерой. В это же время неплатежеспособность может возникнуть внезапно и быть временной.
  4. Главное отличие в кредитном рейтинге – в одной ситуации он сильно падает, а в другой практически не изменяется.
  5. При законной процедуре происходит ликвидация всех активов и выплата кредиторам по денежным обязательствам.

Читайте так же:  Крупнейшие банкротства в истории

Специально прийти к несостоятельности невозможно – она возникает от ряда факторов, которые касаются управления, стратегии компании.

Если руководство ничего не понимает в бизнесе, то получить статус неплатежеспособности очень легко.

Соотношение этих двух понятий происходит из-за того, что несостоятельность предшествует банкротству, то есть становится последней чертой, перед тем, как начать судебное разбирательство.

По каким причинам возникает банкротство или несостоятельность на предприятии

Сходство банкротства и несостоятельности также проявляются в предпосылках такого состояния. Существуют внешние и внутренние факторы, влияющие на предприятие и приводящие к его полной ликвидации из-за неуплаты долгов. К внутренним критериям неплатежеспособности относятся:

  • снижение и впоследствии дефицит активов компании;
  • низкий уровень развития производства – плохой уровень техники, технологий;
  • увеличение использования ресурсов на производстве из-за чего повышается себестоимость продукции;
  • постоянная переработка, появление большого количество остатков товара, что приводит к плохому обороту;
  • недобросовестные клиенты, задерживающие оплату;
  • плохая маркетинговая стратегия и отсутствие спроса.

Стоит рассмотреть и внешние факторы, влияющие на финансовое состояние, к которым относятся:

  • экономические;
  • политические;
  • демографические;
  • отставание от конкурентов и импортозамещение.

Если не учитываются специальные сроки, то это приводит к неплатежеспособности и банкротству – когда производство не может рассчитаться по обязательствам, то единственным выходом остается ликвидация активов.

Два термина максимально тесно переплетаются, ведь из одного впоследствии вытекает другое.

Но это не означает, что несостоятельность приводит к банкротству – компания может преодолеть сложный период и остаться в целости.

Вам также может понравиться

Источник: https://bankroty.su/otlichiya-bankrotstva-ot-neplatezhesposobnosti/

Признакам неплатежеспособности и или признакам недостаточности имущества

Признакам неплатежеспособности и или признакам недостаточности имущества

Понятие и признаки несостоятельности (банкротства) для юридических лиц и граждан, включая индивидуальных предпринимателей, приведены в Законе N 127-ФЗ.

В соответствии с ним несостоятельность – это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и/или об оплате труда лиц по трудовым договорам, а также уплатить обязательные платежи (ст. 2 Закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ – далее Закона N 127-ФЗ).

Исходя из указанного определения можно выделить два основных признака несостоятельности – банкротства. Первый – это невозможность исполнить требования кредиторов, работников, уполномоченных органов, второй – удостоверение данного факта судом.

Вместе с тем неспособность должника исполнить требования кредиторов и иных лиц вытекает из его неплатежеспособности и недостаточности имущества.

Критерии и признаки несостоятельности банкротства

Именно понятия неплатежеспособность (или платежная неспособность), а также недостаточность имущества (или неоплатность) нередко рассматриваются в научной литературе как критерии банкротства.

В соответствии с Законом N 127-ФЗ неплатежеспособность является признаком несостоятельности как для юридических, так и для физических лиц. Она определяется по сумме долга и длительности неисполнения должником своих обязательств (п. 2 ст. 3, п.

2 ст. 6, п. 2 ст. 213.3 Закона N 127-ФЗ ).

Вообще, под неплатежеспособностью понимается прекращение исполнения должником части денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей, вызванное недостаточностью денежных средств. То есть при прочих равных условиях предполагается, что причиной неуплаты является недостаточность денег (ст. 2 Закона N 127-ФЗ ).

При этом неплатежеспособность не означает обязательную несостоятельность должника. Проведение санационных мероприятий может помочь должнику справиться со сложившейся ситуацией и расплатиться по долгам.

В противном случае должник, действительно, будет признан несостоятельным.

Тогда в отношении организации-должника вводится процедура конкурсного производства, а в отношении индивидуального предпринимателя – процедура реализации имущества.

Что касается других признаков несостоятельности (банкротства) предприятия, упоминаемых в академической литературе, то среди них авторы также выделяют внутренние и внешние признаки. Внутренний признак – это та же неплатежеспособность лица. А внешние признаки несостоятельности организации – это наличие самой суммы задолженности и приостановление должником внесения платежей.

Субъект, имеющий статус должника, неспособного выполнять свои обязательства перед кредиторами, считается банкротом. Признаки несостоятельности появляются задолго до официального решения о банкротстве, поэтому, выявление проблем на ранней стадии позволяет сохранить бизнес.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Что это такое

Первые предвестники банкротства возникают, если субъект предпринимательской деятельности в виде юридического лица не погашает задолженность.

Которая формируется обязательными платежами или посредством претензий кредиторов к невыполнению договорных условий, касающихся финансовых вопросов, поставок товаров или оказания услуг на протяжении трёх месяцев с момента установленной даты их исполнения.

Несостоятельность физического лица возникает в случае, если его общий долг превышает стоимость принадлежащих ему ценностей в виде движимого и недвижимого имущества.

Как признать субъект предпринимательства банкротом

Признание субъекта хозяйствования банкротом осуществляется в судебном порядке.

Для того, чтобы инициировать делопроизводство, в деятельности компании должны быть признаки несостоятельности:

  • размер задолженности для физических лиц – 10000 рублей, а для юридических лиц – 100000 рублей;
  • невыполнение обязательств на протяжении трёх месяцев с момента установления оговорённой даты;
  • на основании аудиторской проверки, выявление факта о невозможности взыскания денежных средств на протяжении установленных 30 дней, в соответствии с решением суда;
  • признание неплатёжеспособности на основании решения арбитражного суда.

Стоит отметить, что формирование суммы долга происходит за счёт суммирования всех обязательств должника, при этом объём каждого из них может не достигать установленного минимума. Права кредитора не будут рассматриваться в случае, если задолженность меньше установленного нормативными требованиями размера.

При выявлении одного из вероятных признаков банкротства, руководитель предприятия обязан известить о возможном событии учредителей.

При недостаточности имущества на погашении задолженности, судом может быть принято решение о списании долга посредством признания компании банкротом.

Признаки неплатёжеспособности должника

Для определения наличия признаков приближающегося банкротства учитывают обязательства, сформированные на основании договорных условий и недоговорных отношений в виде устной договорённости.

Обязательства субъекта, используемые для определения наличия у него признаков несостоятельности, могут быть сформированы как в соответствии с условиями заключённых договоров, так и на основе недоговорных отношений.

Для определения критерий несостоятельности можно учитывать элементы обязательств:

  • выполненные и неоплаченные работы по отгрузке товара или оказанию услуг;
  • неосновательное обогащение, подразумевающее завышенную стоимость работ;
  • задолженность по невыплаченной заработной плате и социальным выплатам;
  • невозвращённый займ или кредит, в полном или частичном объёме с учётом процентов;
  • долг юридического лица перед учредителями и другими участниками;
  • нанесение имущественного вреда кредитору.

Различают внешние и внутренние признаки неплатёжеспособности должника, сопоставив которые можно сделать вывод о перспективности предприятия.

Основныедоминирующие факторы, провоцирующие банкротство отражены в таблице.

Признаки
№ п/пВнешниеВнутренние
1Увеличение стоимости сырья, используемого в производственной деятельности.Недостаточный размер капитала оборотных средств, что обусловлено непродуктивной производственной и коммерческой активности предприятия.
2Наличие конкуренции, в том числе и международного значения.Недостаточность собственного капитала на оборотные средства вследствие недоработанной инвестиционной политики.
3Снижение уровня благосостояния населения, что приводит к падению критерия платёжеспособности.Увеличение критерия себестоимости продукции по причине использования производственной мощности не в полном объёме.
4Понижение спроса на товары и услугиНекомпетентная маркетинговая тактика при изучении рынка, что обуславливает неправильное формирование ценовой политики.5Изменение условий сотрудничестваУвеличение финансовых расходов за счёт оформления кредитов и займов на невыгодных условиях. Это приводит к снижению рентабельности и росту дебиторской задолженности.6Расширение производства вследствие необдуманных решений руководителя, обусловленных увеличением размера статей расходов и дебиторского долга, которые пытаются покрыть за счёт большего количества выпущенной продукции.7Отсутствие реакции руководства на идентификациюнесостоятельности.8Сокращение объёма продаж.9Снижение выпуска продукции за счёт снижения объёмов производства.10Безосновательное повышение расходов.11Снижение рентабельности продукции.12Длительность производственного цикла.13Большой размер задолженности, связанной с неосуществлёнными платежами или невыполненными обязательствами.

О компании Сименс Финанс Лизинг. Подробнее тут.

Документальные

Первыми признаками возможного банкротства являются задержки предоставления финансовой отчётности, подтверждающей скачки между критериями прибыли и убытков.

Различают несколько бухгалтерских критериев, свидетельствующих о финансовых проблемах в компании:

  1. Неэффективная работа бухгалтерской службы, обусловленная несвоевременной подачей отчётности, которая к тому же не соответствует действительному положению.
  2. Скачкообразные изменения в статьях баланса, которые влекут за собой изменения активов и пассивов.
  3. Отсутствие инвестиций, обуславливающее неоправданное повышение ликвидных средств
  4. Нахождение в свободном распоряжении предприятия меньше 10 процентов всех средств.
  5. Наличие задолженности по заработной плате работникам.
  6. Неразумная реализация кредитной политики по отношению к потребителям.
  7. Задержка платежей покупателями.

Косвенные

Косвенная идентификация позволяет руководителю компании своевременно выявить проблемы в организации и принять соответствующие меры по предотвращению банкротства.

К такой категории предупреждений относятся:

  • разногласия между руководителями компании, учредителями и акционерами;
  • конфликты между работниками и администрацией;
  • противоречия в общении с кредиторами и потенциальными клиентами;
  • чрезмерное расширение штата сотрудников или его сокращение;
  • несвоевременность решения производственных проблем;
  • высокая цена продукции или услуг;
  • изменение стратегии компании, которая обуславливает интерес потребителей;
  • неправильное составление бизнес – идей;
  • слияние нескольких компания, являющееся следствием необдуманных решений.

Предвестники несостоятельности

Первыми вестниками проблем при невыполнении договорённостей являются:

  • штрафы, пеня и неустойка за несвоевременность проведения платежей или за их отсутствие;
  • необходимость возмещения денежных средств за уже оплаченные, но не оказанные услуги;
  • финансовые санкции за невыполнения условий договора или за их выполнение ненадлежащим образом.

Предпосылки возникновения проблемных ситуаций на предприятии

Предпосылки к банкротству возникают за несколько лет до его наступления.

Внутренняя экономика предприятия может пошатнуться по причинам:

  • низкое качество оказываемых услуг, производимой или поставляемой продукции;
  • некомпетентное управление компанией;
  • «текучка» кадров, или другие неблагоприятные ситуации внутри компании.

Немаловажное значение на развитие предприятия оказывают нестабильность экономической и политической ситуаций в стране.

Руководителю компании стоит настороженно относиться к такимсобытиям, как:

  • снижение объёма продаж;
  • отказ основных клиентов от заказов;
  • дисбаланс в критериях дебиторской и кредиторской задолженностях

Преднамеренное банкротство

Субъект предпринимательства или физическое лицо может признано банкротом не только в связи с реальными обстоятельствами, но и по злому умыслу.

Преднамеренное банкротство возникает, если невыполнение обязательств провоцируется целенаправленными действиями или бездеятельностью, в результате которых субъект приобретает статус должника и, как следствие этого, фиктивно становится неспособным погашать финансовые обязательства.

Осознанное доведение субъекта хозяйствования до банкротства его руководителем или учредителями наказуемо в административном или уголовном порядке, в зависимости от размера нанесённых убытков кредиторам.

Для того, чтобы понять вид несостоятельности субъекта, следует оценить его результаты финансово-хозяйственной деятельности:

  • наличие оформленных договорных отношений;
  • полученный доход от выполненных обязательств;
  • причина невыполнения обязательств перед кредиторами;
  • условия оформления договорных соглашений.

Эта процедура обычно проводится аудиторской компанией, которая самостоятельно производит расчётные операции и сопоставляет их с предоставленными данными в уполномоченные органы в виде отчётности.

Признаки, при наличии которых можно подозревать фиктивное банкротство

По сопоставлению данных результата фактической финансовой деятельности субъекта хозяйствования с отчётностью, можно сделать выводы:

  1. Если в исследуемом периоде наблюдалось незначительное ухудшение выполнения обязательств, и было видно, что компания старалась их выполнить, тратя последние финансовые средства на погашение задолженности, то факт преднамеренной несостоятельности вряд ли присутствует.
  2. Если сделки должника оформлялись по всем правилам, но положение предприятия с финансовой точки зрения было ухудшено по причине несоответствия размеров статьи расходов и доходов, то в данной ситуации банкротства является истинным.
  3. О преднамеренности доведения до состояния неплатёжеспособности субъекта можно судить в ситуации, когда договора оформлялись с нарушениями, что явилось причиной финансовых проблем предприятия.

Источник: https://lawsexp.com/juridicheskie-sovety/priznakam-neplatezhesposobnosti-i-ili-priznakam.html

Признаки банкротства физического лица – условия, основания

Признакам неплатежеспособности и или признакам недостаточности имущества

Есть мнение, что подать иск о банкротстве физического лица можно, лишь когда долг превысил 500 тысяч рублей, а просрочка платежей — 3 месяца. Однако это не так. Подать иск о банкротстве можно, когда долг составляет меньшую сумму и такой длительной просрочки платежей ещё нет.

Дело в том, что в законе «О банкротстве» прописана не только обязанность гражданина подать иск о банкротстве, но и право сделать это. Однако правом почти никто не пользуется.

Когда гражданин обязан подать иск о банкротстве?

Об этом сказано в п.1 ст. 213.4 закона «О банкротстве». Надо обращаться в арбитражный суд с иском в течение 30-ти календарных дней, если:

  • совокупный размер долга составляет более 500 тысяч рублей, при этом неважно, подошёл срок платежей или ещё не подошёл;
  • у гражданина недостаточно средств, чтобы расплатиться со всеми кредиторами. То есть если должник расплатиться с одним или несколькими кредиторами, то на остальных кредиторов уже не хватит средств.

Когда два условия выше выполняются одновременно, гражданин обязан в течение 30-ти дней обратиться в арбитражный суд с иском о своём банкротстве.

Возникает вопрос: а что будет, если гражданин не исполнит эту обязанность? За неподачу заявления, когда гражданин обязан его подать, предусмотрен штраф — от 1 тысячи рублей до 3-х тысяч рублей (п.5 ст. 14.13 КоАП РФ).

Но проблема не в штрафе, а в том, что неподача заявления откладывает на потом решение вопроса с долгами.

Пока суд не принял заявление о банкротстве, проценты будут начисляться, а служба взыскания банка и коллекторы будут продолжать звонить.

При каких условиях гражданин имеет право подать иск о своём банкротстве?

С правом сложнее, чем с обязанностью. В п.1 ст. 213.4 закона «О банкротстве» (про обязанность) указан точный размер долга — 500 тысяч рублей. В п. 2 ст. 213.4 (про право) сумма долга не указана, и вообще использованы расплывчатые формулировки.

Итак, гражданин имеет право подать иск о банкротстве, если:

  • гражданин предвидит наступление своего банкротства из-за обстоятельств, которые очевидно свидетельствуют, что он не сможет расплатиться по своим долгам в срок;
  • гражданин отвечает признакам неплатежеспособности или недостаточности имущества (об этом мы подробнее сказали ниже).

Когда закон говорит о праве на подачу иска о банкротстве, он не указывает никакую «пороговую» сумму долга. Это значит, что обратиться с иском можно, когда долги ещё не превысили 500 тысяч рублей.

Но, конечно, это не значит, что можно обращаться с иском при любой сумме долга, например, 10 тысяч рублей. Сумма должна быть более внушительной. Арбитражный суд, в который направляется иск о банкротстве, будет определять, принимать иск к производству или нет.

Если суд решит, что сумма долга слишком мала для банкротства, то он откажет в принятии иска.

Какими могут быть обстоятельства, которые «очевидно свидетельствуют о том, что должник не в состоянии исполнить денежные обязательства»? Например, увольнение с работы и, как следствие, прекращение заработка. Или закрытие компании и опять же прекращение заработка.

Но это не всё. Чтобы у гражданина было право подать иск о банкротстве, он должен отвечать признакам недостаточности имущества. Что это за признаки?

Признаки неплатежеспособности гражданина, при которых он получает право обратиться в арбитражный суд с иском о банкротстве

Они установлены п.3 ст 213.6 закона «О банкротстве». Вот эти признаки (достаточно любого из них):

  • гражданин перестал платить по тем долгам, срок оплаты по которым наступил. Например, нужно было оплатить кредит 1-го ноября 2018, а гражданина не заплатил. Со 2-го ноября 2018 считается, что гражданин отвечает признаку неплатежеспособности;
  • гражданин просрочил оплату более чем 10% на месяц и более;
  • размер долга гражданина превышает стоимость его имущества, в том числе размер долгов третьих лиц перед гражданином.

Пример, гражданин должен банкам 300 тысяч рублей. У него в собственности нет недвижимости и автомобиля, есть только предметы домашнего обихода (посуда, ноутбук, мебель, одежда и подобное). Ему самому должны 20 тыс руб. Стоимость имущества и размер долга перед гражданином меньше, чем его долг — 300 тыс руб. Значит, должник отвечает признаку неплатежеспособности.

  • в отношении гражданина вынесено постановление об окончании исполнительного производства в связи с тем, что у него нет имущества, которое можно было бы взыскать.

Если хотя бы один из признаков неплатежеспособности выше совпадает с обстоятельствами, которые очевидно свидетельствуют, что должник не в состоянии платить по долгам, то можно подавать заявление о банкротстве.

Однако наличие хотя бы одного из признаков неплатежеспособности придётся доказывать в суде. Если есть постановление об окончании исполнительного производства, то доказать будет просто — достаточно представить в суд это постановление. В других случаях будет сложнее.

Источник: https://fizbankrot.com/vse-o-bankrotstve/priznaki-bankrotstva/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.